上月未申报个税，需要提供申报表，财务报表，电子申报文件等资料，去税局大厅补做申报。
计提工资薪金个人所得税的时候账务处理是，
借：应付职工薪酬—工资，
贷：应交税费—个人所得税。
扣缴个人所得税的时候账务处理是，
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款。
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